Приказ ГНС № 32 от 29.01.2018 г. об открытии банковских счетов

Приказ ГНС № 32 от 29.01.2018 г.

Источник: fisc.md

Нумерация идет в соответствии с Обобщенной базой налоговой практики (ОБНП)

1. (32.1.48) В связи с изменением статьи 167 Налогового кодекса, внесенными Законом о внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты № 288 от 15 декабря 2017 г. и Законом о внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты № 295 от 21 декабря 2017 г. обязаны ли финансовые учреждения информировать Государственную Налоговую Службу об открытии банковских счетов физическим лицам ?

Согласно Закону о внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты № 288 от 15декабря 2017 г. в части (1) статьи 167 Налогового кодекса было исключено выражение «пунктах а) и с)». 

        Но, в соответствии с Законом о внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты № 295 от 21 декабря 2017 г. в части (1) статьи 167 перед словами «части (1) статьи 162» был внесен текст « пунктах a) и c)». 

        Исходя из вышеизложенного, финансовые учреждения должны информировать Государственную Налоговую Службу об открытии банковских счетов физическим лицам, начиная с 01 января 2018 г. (дата опубликования Закона о внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты № 288 от 15 декабря 2017 г.) до 11 января 2018 г. включая (дату опубликования Закона о внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты № 295 от 21декабря 2017 г.). 

        А так же, согласно части (3) статьи 167 Налогового кодекса, финансовые учреждения обязаны информировать Государственную Налоговую Службу только об открытии банковских счетов физическим лицам–нерезидентам (иностранным гражданам и лицам без гражданства) и юридическим лицам–нерезидентам, не располагающие объектами налогообложения на территории Республики Молдова и не имеющие налоговых обязательств. 

        Процедура информирования установлена Государственной Налоговой Службой.