О внесении изменений и дополнений в Инструкцию по учету налогоплательщиков, утвержденную Приказом Государственной налоговой службы № 352 от 28 сентября 2017 г. / Приказ ГНС № 142 от 29 марта 2019 г. / МО № 139-147 от 19.04.2019

О внесении изменений и дополнений в Инструкцию по учету налогоплательщиков, утвержденную Приказом Государственной налоговой службы № 352 от 28 сентября 2017 г. / Приказ ГНС № 142 от 29 марта 2019 г. / МО № 139-147 от 19.04.2019

Приказ Государственной налоговой службы

№ 142 от 29 марта 2019 года

(Monitorul Oficial № 139-147 от 19 апреля 2019 года)

На основании части (10) ст.132/4 Налогового кодекса № 1163-XIII от 24 апреля 1997 г. (переопубликован в Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 8 февраля 2007 г., специальный выпуск), с последующими изменениями, и части (20) ст. 14 Закона о предупреждении и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма от 22 декабря 2017 г. ПРИКАЗЫВАЮ:

I. Инструкцию по учету налогоплательщиков, утвержденную Приказом Государственной налоговой службы № 352 от 28 сентября 2017 г. изменить следующим образом:

1) в п.8:

a) в первом и втором абзацах исключить слова "-Агентство государственных услуг";

b) в четвертом абзаце слова "Агентстве государственных услуг" заменить словами "структуре, уполномоченной правом государственной регистрации";

2) в п.10:

a) в лит. а) слово "сертификате" заменить словом "решении";

b) в лит.п) слова "кандидатов в Президенты Республики Молдова" заменить словами "избирательных конкурентов";

c) лит.к) исключить;

d) в лит. п) слова "нерезидентов (приложение №8/1) к Инструкции, выданном финансовым учреждением" заменить словами "иностранных лиц и резидентов, имеющих временное удостоверение личности (приложение №8/1 к Инструкции)";

3) из п.11 лит.b) слова "лит.к)" исключить;

4) п.12 исключить;

5)из п.13 лит.а) исключить;

6) из п.18 текст "копию документа, выданного финансовой организацией, подтверждающего открытие банковских счетов" исключить;

7)п.20 исключить;

8) из п.21 слова "и п.20" исключить;

9) в разделе VI:

а) во всем тексте слова "финансовое учреждение" заменить на слово "банк", в любой грамматической форме, а слова "или филиал" в любой грамматической форме исключить;

c) в п.46 текст "Государственное казначейство" заменить текстом "другие поставщики платежных услуг";

d) п.51 после слов "Государственным казначейством" дополнить словами "и другие поставщики платежных услуг, в порядке, установленном ГНС ";

10) в п.67:

a) слова "Аннулирование фискального кода" заменить словами "Аннулирование фискального кода, присвоенного ГНС";

b) в лит.а) слова "(за исключением налогоплательщиков, подлежащих государственной регистрации)" заменить словами "и сертификата о присвоении фискального кода";

c) из лит.с) слово "фискального" исключить;

d) п.67 дополнить лит.g) и лит.h) следующего содержания:

"g) решения членов в порядке, установленном уставом, - в случае аннулирования первичной профсоюзной организации";

"h) сертификата, выданного вышестоящим профсоюзным органом об аннулировании первичной профсоюзной организации";

11) п.69 исключить;

12) п.70 дополнить текстом: "В случае запроса другого фискального кода указанные лица представят в подразделение Государственной налоговой службы, где взята на налоговый учет деятельность, заявление о регистрации/прекращении деятельности (приложение №1А к Инструкции), указывая в п.2.5 (Дополнительные примечания) и ранее присвоенный фискальный код";

13) п.92 изложить в следующей редакции:

"92. Подразделения Государственной налоговой службы обеспечивают ведение дел налогоплательщиков, зарегистрированных в Государственном налоговом регистре, в электронной форме и на бумаге - в случае налогоплательщиков, фискальные коды которых присвоены Государственной налоговой службой.

Дело налогоплательщика открывается подразделением Государственной налоговой службы, согласнокзоне обслуживания, и в нем будут храниться:

a) для юридических лиц, созданных на основании нормативных актов:

- документы, предусмотренные в пункте 13 Инструкции;

- копия сертификата присвоения фискального кода;

b) для иностранных лиц, созданных на основании международных договоров, ратифицированных Республикой Молдова:

- документы, предусмотренные в пункте 14 Инструкции;

- копия сертификата присвоения фискального кода;

c) для физических лиц, которые осуществляют профессиональную деятельность в сфере юстиции:

- документы, предусмотренные в пункте 15 Инструкции;

- копия сертификата присвоения фискального кода.

Предметом дела могут быть и другие документы, касающиеся налогоплательщиков";

14) п. 103 лит.b) дополнить словами "и в случае констатации ликвидации налогоплательщика";

15) в п.110 после слов "(головного предприятия/основного места нахождения)" дополнить словами "в 3-дневный срок с даты представления заявления";

16) приложения № 1,2, 7, 8, 8/1, 11 и 13 изложить в новой редакции, согласно приложениям к настоящему приказу.

II. Настоящий приказ публикуется в Monitorul Oficial al Republicii Молдова и вступает в силу со дня опубликования.

Директор ГНС Сергей Пушкуца